前言¶

做年审或集团合并的人大多处理过这类问题：金蝶导出的科目余额表里，往来科目余额散落在应收、预付、应付、其他应收付之间，同一供应商一边挂应收、一边挂应付，账面看着是两笔，合并层面应该抵掉；预收账款里混着税，直接报合同负债会虚增负债。手工在 Excel 里做配对、拆分、抵消，费时且容易漏。

这个 Skill 把上述步骤自动化：读入金蝶科目余额表，完成往来余额重分类和集团内关联方合并抵消，输出一份 16 列的审计工作底稿。

这是什么¶

「往来余额重分类与集团合并抵消（金蝶）」是一个面向金蝶账套的数据处理 Skill，坐标 @user_9a632140/tb-reclassify，版本 1.0.0，由社区开发者 user_9a632140 发布，分类为 professional，来源标记为 community。它不替代金蝶本身的总账模块，而是在审计或合并场景下，对金蝶导出的科目余额表做后处理。

SkillHub 页面显示评分 100000，下载 1271 次，安装数为 0，标签 requires_api_key=false，即不需要 API Key。

核心功能¶

下面列出的功能均来自 Skill 的官方说明。

1、科目余额表解析。兼容金蝶导出的 12 列和 11 列两种格式，自动提取核算维度明细。也就是说，供应商、部门等辅助核算信息会随余额一起读出来，这是后续按维度汇总和配对的前提。

2、预收账款重分类。把预收账款拆成合同负债（不含税）和待转销项税额两部分，支持 13% 和 6% 两档税率。新收入准则下预收性质的款项应报为合同负债，税额部分单独列示，这一步按税率拆分。

3、供应商双边挂账判定。对同一供应商，在应收、预付、应付、其他应收付之间按配对组自动识别双边挂账并重分类，即同一客商一边挂应收、一边挂应付时合并处理。

4、集团合并抵消。多公司场景下，按核算维度编码在不同公司之间自动匹配并抵消内部往来，用于集团合并报表编制。

5、票据类型标注。对往来明细标注已开票、暂估、预提三种票据类型，方便审计时区分已开票和未开票的往来。

输出¶

处理完成后生成一份 16 列的 Excel 审计工作底稿，包含三个 Sheet：往来明细及重分类、供应商汇总、统计概览。往来明细承载重分类和抵消后的逐笔数据，供应商汇总按客商维度归集，统计概览给出整体核对数字。

安装与启用¶

已抓取资料和 SkillHub 页面都没有给出该 Skill 的安装命令或配置字段，这里不做推测。使用前建议先打开官方页面确认安装方式和当前版本：

https://api.skillhub.cn/user_9a632140/tb-reclassify

页面同时给出 SkillHub 展示地址：

https://www.skillhub.cn/skills/user_9a632140/tb-reclassify

标签 requires_api_key=false 表明启用时不需要单独申请 API Key。

典型用法¶

根据官方说明，典型流程如下，具体命令以官方页面为准。

1、准备输入。从金蝶导出科目余额表，确认是 12 列或 11 列格式，保留核算维度列。

2、单公司处理。对单个公司的科目余额表执行重分类，得到该公司往来明细、供应商汇总和统计概览。

3、批量多公司处理。将多个公司的科目余额表一起提交，Skill 按核算维度编码在公司间匹配抵消，输出合并后的数据。

4、核对输出。打开生成的 16 列 Excel，先查统计概览，再抽查往来明细及重分类中双边挂账和预收拆分是否正确。

适用场景与注意¶

适用：会计师事务所审计、企业内审、集团合并报表编制、金蝶账套往来款清理。

注意几点。第一，输入必须来自金蝶导出的科目余额表，且包含核算维度明细，否则无法按供应商或客商汇总配对。第二，预收拆分只支持 13% 和 6% 两档税率，其他税率场景需要人工复核。第三，双边挂账依赖供应商在各往来科目下的编码一致，同一供应商在不同科目下编码不同会影响配对结果。第四，集团抵消按核算维度编码匹配，编码体系不统一时抵消会漏。

结尾¶

这个 Skill 的价值在于把往来重分类和集团抵消这类规则明确、但手工耗时的工作交给脚本处理，输出结构固定，便于审计留痕。输入格式、税率档位和编码一致性是使用前需要确认的三个点。

官方地址：https://api.skillhub.cn/user_9a632140/tb-reclassify