前言¶

做年審或集團合併的人大多處理過這類問題：金蝶導出的科目餘額表裏，往來科目餘額散落在應收、預付、應付、其他應收付之間，同一供應商一邊掛應收、一邊掛應付，賬面看着是兩筆，合併層面應該抵掉；預收賬款裏混着稅，直接報合同負債會虛增負債。手工在 Excel 裏做配對、拆分、抵消，費時且容易漏。

這個 Skill 把上述步驟自動化：讀入金蝶科目餘額表，完成往來餘額重分類和集團內關聯方合併抵消，輸出一份 16 列的審計工作底稿。

這是什麼¶

「往來餘額重分類與集團合併抵消（金蝶）」是一個面向金蝶賬套的數據處理 Skill，座標 @user_9a632140/tb-reclassify，版本 1.0.0，由社區開發者 user_9a632140 發佈，分類爲 professional，來源標記爲 community。它不替代金蝶本身的總賬模塊，而是在審計或合併場景下，對金蝶導出的科目餘額表做後處理。

SkillHub 頁面顯示評分 100000，下載 1271 次，安裝數爲 0，標籤 requires_api_key=false，即不需要 API Key。

核心功能¶

下面列出的功能均來自 Skill 的官方說明。

1、科目餘額表解析。兼容金蝶導出的 12 列和 11 列兩種格式，自動提取覈算維度明細。也就是說，供應商、部門等輔助覈算信息會隨餘額一起讀出來，這是後續按維度彙總和配對的前提。

2、預收賬款重分類。把預收賬款拆成合同負債（不含稅）和待轉銷項稅額兩部分，支持 13% 和 6% 兩檔稅率。新收入準則下預收性質的款項應報爲合同負債，稅額部分單獨列示，這一步按稅率拆分。

3、供應商雙邊掛賬判定。對同一供應商，在應收、預付、應付、其他應收付之間按配對組自動識別雙邊掛賬並重分類，即同一客商一邊掛應收、一邊掛應付時合併處理。

4、集團合併抵消。多公司場景下，按覈算維度編碼在不同公司之間自動匹配並抵消內部往來，用於集團合併報表編制。

5、票據類型標註。對往來明細標註已開票、暫估、預提三種票據類型，方便審計時區分已開票和未開票的往來。

輸出¶

處理完成後生成一份 16 列的 Excel 審計工作底稿，包含三個 Sheet：往來明細及重分類、供應商彙總、統計概覽。往來明細承載重分類和抵消後的逐筆數據，供應商彙總按客商維度歸集，統計概覽給出整體覈對數字。

安裝與啓用¶

已抓取資料和 SkillHub 頁面都沒有給出該 Skill 的安裝命令或配置字段，這裏不做推測。使用前建議先打開官方頁面確認安裝方式和當前版本：

https://api.skillhub.cn/user_9a632140/tb-reclassify

頁面同時給出 SkillHub 展示地址：

https://www.skillhub.cn/skills/user_9a632140/tb-reclassify

標籤 requires_api_key=false 表明啓用時不需要單獨申請 API Key。

典型用法¶

根據官方說明，典型流程如下，具體命令以官方頁面爲準。

1、準備輸入。從金蝶導出科目餘額表，確認是 12 列或 11 列格式，保留覈算維度列。

2、單公司處理。對單個公司的科目餘額表執行重分類，得到該公司往來明細、供應商彙總和統計概覽。

3、批量多公司處理。將多個公司的科目餘額表一起提交，Skill 按覈算維度編碼在公司間匹配抵消，輸出合併後的數據。

4、覈對輸出。打開生成的 16 列 Excel，先查統計概覽，再抽查往來明細及重分類中雙邊掛賬和預收拆分是否正確。

適用場景與注意¶

適用：會計師事務所審計、企業內審、集團合併報表編制、金蝶賬套往來款清理。

注意幾點。第一，輸入必須來自金蝶導出的科目餘額表，且包含覈算維度明細，否則無法按供應商或客商彙總配對。第二，預收拆分只支持 13% 和 6% 兩檔稅率，其他稅率場景需要人工複覈。第三，雙邊掛賬依賴供應商在各往來科目下的編碼一致，同一供應商在不同科目下編碼不同會影響配對結果。第四，集團抵消按覈算維度編碼匹配，編碼體系不統一時抵消會漏。

結尾¶

這個 Skill 的價值在於把往來重分類和集團抵消這類規則明確、但手工耗時的工作交給腳本處理，輸出結構固定，便於審計留痕。輸入格式、稅率檔位和編碼一致性是使用前需要確認的三個點。

官方地址：https://api.skillhub.cn/user_9a632140/tb-reclassify